БЕСПЛАТНАЯ юридическая консультация. Звоните!
Москва и область +7 (499) 703-43-52
Санкт-Петербург и область +7 (812) 309-57-61
Регионы: 8 (800) 333-45-16 доб. 530

Главная » Ипотека » Квартира в ипотеку » Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

На данный момент приобретение собственного жилья для большинства граждан страны представляет собой достаточно серьезную проблему, потому государство различным образом старается облегчить данную процедуру. Именно поэтому можно получить налоговый вычет при приобретении жилья в ипотечный кредит – при выполнении определенного перечня условий.

Для обращения в налоговую за получением вычета необходимо будет обязательно собрать некоторый перечень документов.

Основные моменты

Сегодня для получения ипотечного займа на приобретение жилья, а также налогового вычета необходимо помнить о некоторых существенных моментах.

Знание их позволит избежать большого количества самых разных проблем, связанных с оформлением документов, проведение сделки. Стоит заранее с ними ознакомиться.

Также по возможности необходимо рассмотреть законодательные акты, непосредственно связанные с процедурой ипотечного займа, а также используемыми в них терминами.

К наиболее существенным вопросам стоит отнести следующее:

  1. Что это такое?
  2. Кто может претендовать?
  3. Куда обращаться?

Что это такое

Непосредственно под термином «ипотека» подразумевается целевой кредитный заем на приобретение жилой недвижимости. Следует различать понятие «ипотечный кредит» и «ипотека».

Под ипотекой поднимается оформление займа под залог уже имеющегося в собственности недвижимости. Причем если она жилая, то в некоторых случаях возможны сложности с оформлением займа.

Ипотечный кредит представляет собой заем где в качестве залога выступает непосредственно приобретаемая недвижимость.

Сегодня все граждане, которые трудоустроены на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в реестр налог на доходы физических лиц.

 

Размер таких отчислений составляет 13% от суммарного дохода за месяц. Отчисления делаются постоянно.

При официальном трудоустройстве в определенных случаях через работодателя возможно данный налог вернуть. Но для этого необходимо выполнение определенных условий.

Подобный вычет предоставляется при получении образования платным способом, а также в случае приобретения первого в жизни жилого помещения на свое имя.

 

При этом следует помнить о большом количестве самых разных особенностей, с которым связано оформление подобного рода льгот.

Также имеются различные ограничения, накладываемые на перечисления от государства в пользу налогоплательщица. Все основные моменты отражены в налоговом законодательстве.

Кто может претендовать

Сегодня на получение подобного вычета могут рассчитывать определенные категории граждан.

В первую очередь строго обязательно наличие постоянного места работы, по которому работодатель делает соответствующие отчисления в бюджет государства в виде НДФЛ.

 

Сам факт наличия права на подобного рода льготы отражается в ст.№220 Налогового кодекса РФ. Основное назначение данного вычета – предоставить гражданам возможность приобрести новое или улучшить старое жилье.

Именно поэтому при наличии официальной работы и уплате работодателем всех налоговом соответствующим образом при приобретении жилья гражданин РФ может вернуть себе до 13% стоимости покупки.

Также возможно будет вернуть проценты, уплаченные по ипотеке в размере 13% от их величины. Данное правило распространяется и на некоторые другие расходы.

Рассматриваемого типа вычет характеризуется как имущественный. Существует также перечень вычетов иного типа. Это социальные, стандартные, другие – все они отражаются в Налоговом кодексе РФ.

При этом следует помнить, что существует определенная категория лиц, на которых право на получение налогового вычета попросту не распространяется.

К таким гражданам сегодня относятся следующие:

Показатели Описание
Не имеющие официального места работы помимо государственного пособия по причине отсутствия официального места работы
Индивидуальные предприниматели в случае использования ими при ведении бизнеса специальных налоговых режимов

 

 

Полный список условий, при выполнении которых возможно будет получить вычет, отражается в НК РФ. Особое внимание необходимо будет уделить документам для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Этапы процедуры оформления также отражены законодательно. Предварительное ознакомление с ними позволит избежать всевозможных сложностей, пустой траты времени и средств.

Куда обращаться

Сегодня для получения соответствующей величины вычета необходимо будет обратиться непосредственно по месту официального трудоустройства.

Именно работодатель занимается вопросом расчета величины налогового вычета, после чего передает все имеющиеся у него сведения непосредственно в налоговую службу.

При наличии соответствующих документов работодатель за свой счет выплачивает необходимую сумму денег. После чего принимает всю её целиком к вычету уже по отношению к налогооблагаемой базе.

Иногда по различным причинам работодатели попросту отказывают в получении подобного рода вычета. В таком случае необходимо будет обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по месту расположения работодателя.

Потребуется представить набор документов, подтверждающих наличие права на подобного рода начисления.

Если же разрешить ситуацию мирным путем по какой-то причине все же не удается, стоит обратиться непосредственно в суд. Опять же по месту расположения работодателя.

При возникновении различного рода вопросов, связанных с получением вычета, стоит проконсультироваться у квалифицированного юриста. Нередко таким образом удается избежать конфликтных с работодателем ситуаций.

Сегодня за отдельную плату достаточно большое количество компаний предлагают консультации по поводу получения подобного рода отчисления от работодателя.

Судебная практика по этому поводу неоднозначна. Потому конфликтных ситуаций, требующих разрешения в суде, стоит избегать.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Стоит заранее ознакомиться с ситуациями, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Так можно будет избежать всевозможных сложностей при осуществлении данной процедуры.

К наиболее существенным вопросам, рассмотреть которые необходимо будет заблаговременно, перед началом оформления вычета, стоит отнести следующие:

  • необходимые условия;
  • перечень документов;
  • когда подавать;
  • дополнительные пункты для пенсионера;
  • какие сроки.

Необходимые условия

Базовыми условиями для получения вычета рассматриваемого типа является наличие официального места работы и гражданства Российской Федерации.

 

При невыполнении этих пунктов оформить подобную государственную льготу будет попросту невозможно. Но помимо данных моментов также существует достаточно обширный перечень иных условий. Выполнение их также строго обязательно.

К таким условиям на данный момент относится следующее:

Показатели Описание
Налоговый вычет возможно будет получить только лишь при приобретении недвижимости жилого типа действие ст.№220 НК РФ не распространяется на недвижимость коммерческого типа
Если ранее, до 2001 года, гражданин РФ уже воспользовался правом на получение подобного рода вычета-льготы он имеет право повторно получить 13% стоимости от вновь приобретенного жилья
Невозможно будет получить вычеты рассматриваемого типа

если недвижимость:

  • была приобретена на средства федерального бюджета, по льготной программе;
  • в качестве продавца выступил родственник покупателя;
  • жилье было приобретено на средство работодателя
Выплата не может превышать удержанный с заработной платы налог данный момент установлен законодательно
Если приобретается жилье одновременно на несколько хозяев

то подобного рода вычета может распределяться различными способами в зависимости от времени приобретения:

  • если до 01.01.14 г. – размер вычета разделяется между всеми имеющими на него право пропорционально величине доли;
  • если же после обозначенной выше даты – то размер вычета для каждого может составлять не более, чем 2 млн. рублей вне зависимости от различных иных факторов
Если один из собственников не обращается в налоговую или же по месту работы с соответствующим набором документов он сохраняет за собой право обратиться за получением выплаты в дальнейшем, при покупке другой квартиры
В случае отказа одного из совладельцев на право получить вычет он более не может претендовать на него
Вычет за уплату процентов по ипотеке может быть осуществлен только лишь при предоставлении всех документов которые подтверждают данный факт
Перечень документов, обязательных для предоставления, зависит от вида ипотечного займа
  • если приобретение осуществляется в доме, который ещё не достроен – потребуется акт о передачи жилья;
  • если жилье куплено на стадии полной готовности – свидетельство о регистрации права собственности
Родитель имеет право получить налоговый вычет за своего ребенка если возраст его менее 18 лет и он является одним из дольщиков
В случае, если один из супругов ранее уже воспользовался правом на получение вычета второй может получить полный вычет за квартиру, приобретенную совместно

 

 

Перечень различных условий, учитывать которые обязательно при получении вычета, достаточно обширен.

Так как всегда существуют всевозможные обстоятельства, которые тем или же иным образом влияют на размер вычета, а также перечень документов для его получения, иного.

Важно со всеми ними ознакомиться заранее. В законодательстве также обозначены расходы, которые при приобретении жилья в ипотеку могут быть включены в сумму, от которой высчитывается 13%.

К подобного рода расходам на данный момент относится следующее, потраченные:

  1. на составление специальной проектной документации;
  2. на приобретение строительных материалов различных типов;
  3. на наем, оплату услуг рабочих-строителей;
  4. на осуществление подключения к городским инженерным коммуникациям.

Важно лишь помнить, что все обозначенные выше расходы должны быть подтверждены соответствующим образом документально. В противном случае получить вычет на них будет невозможно.

Перечень документов

Сегодня перечень обязательных для предоставления документов для получения вычета в первую очередь зависит именно от места, куда они будут подаваться.

В случае обращения непосредственно в налоговую службу по месту жительства потребуется собрать следующий пакет бумаг:

Показатели Описание
Декларация оформленная по форме 3-НДФЛ
Справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех официальных мест трудоустройства
Документы которые подтверждают право на владение приобретенной собственностью
Какой-либо документ из обозначенного перечня (один)
  • если имеет место переуступка прав собственности – подтверждающие данный факт;
  • подтверждение оформления ипотечного займа, целевого кредита на приобретение жилье;
  • договор купли-продажи, оформленный соответствующим образом

 

Обозначенный выше перечень является базовым.

Также помимо этих документов могут потребоваться следующие:

Показатели Описание
Акт приема-передачи жилья
Все платежные документы которые подтверждают факт приобретения недвижимости (необходимы для расчета)
Паспорт самого собственника
Индивидуальный налоговый номер
Если собственником является несовершеннолетний ребенок и родители желают получить вычет за него необходимо будет представить свидетельство о его рождении
Если приобретение жилья осуществлялось супругами совместно необходимо будет представить свидетельство о регистрации брака

 

 

В некоторых случаях также возможно потребуется свидетельство о расторжении брака.

 

Если же получение вычета будет осуществляться по месту официального трудоустройства, то документы в налоговую все равно необходимо будет представить вместе со специальным заявлением.

После чего в течение 30 дней с моменты подачи будет получено специальное уведомление. Его необходимо будет сдать в бухгалтерию работодателю. Начисление заработной платы должно осуществляться без вычета налога на доходы физических лиц.

Когда подавать

Подавать документы для получения налогового вычета можно будет в любой момент времени – сразу после приобретения жилья.

При этом в случае, если обращение сразу осуществляется в налоговую инспекцию, нет необходимости ожидать окончания налогового периода.

Заработная плата без НДФЛ будет начисляться сразу после предоставления соответствующей документации.

Но следует помнить, что в случае смены работодателя необходимо будет ожидать окончания очередного отчетного периода. Что далеко не всегда удобно.

Возможно будет избежать различного рода задержек путем комбинирования обоих способов получения соответствующих начислений.

Дополнительные пункты для пенсионеров

Сегодня правом на получения налогового вычета обладают также пенсионеры.

 

Данная категория плательщиком налогов в случае официального места работы имеет право осуществить перенос периода – если ранее оно имелось и НДФЛ уплачивался соответствующим образом.

К наиболее существенным нюансам, относящимся к рассматриваемого типа вычетам пенсионеров, можно отнести следующее:

Показатели Описание
Если приобретение жилья таким образом было осуществлено до момента выхода на пенсию то вычет может быть перенесен на три года, которые предшествуют непосредственно выходу на пенсию
Если же перенос за три года уже был осуществлен дополнительно осуществить его ещё раз будет попросту невозможно

 

Какие сроки

Сроки получения данного вычета зависят от того, в каком именно месте он будет получаться:

Показатели Описание
В течение всего года у работодателя
В налоговой инспекции по окончанию отчетного года

 

На данный момент законодательно установлено, что срок выплат рассматриваемого типа не должен превышать 4 месяцев. При этом 3 месяца отводится для проведения проверки налоговой декларации.

И ещё 1 месяц – на проведение непосредственно возврата. Срока давности по данной льготе не существует. Получить её можно будет в любой момент времени, даже спустя десять лет. Этот момент отражается в законодательных нормах.

Порядок возврата

Сама процедура возраста средств выглядит на данный момент следующим образом:

Показатели Описание
Составляется декларация по форме 3-НДФЛ
Следует получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ по месту работы (всех официальных мест трудоустройства)
Подготавливаются копии всех бумаг подтверждающих право на владение купленной недвижимостью
Подготавливаются копии всех платежных документов
Если приобретение жилья осуществляется совместно делается копия свидетельства о заключении брака
Пишется заявление где отражается номер банковского счета
В налоговую сдается весь пакет необходимы документов

 

Видео: документы для возврата налога при покупке квартиры

Особые нюансы

Существуют следующие особенности, непосредственно связанные с процедурой получения вычета данного типа:

Показатели Описание
Оформление льготы можно осуществить однократно
Размер вычета ограничивается 13% от стоимости жилья, но не может превышать 390 тыс. рублей на 2016 год (ранее размер максимальной суммы составлял 260 тыс. рублей)
За каждый отчетный период вернуть средств можно будет не более, чем начислено за целый рабочий год

 

Законодательная база

Процедура получения вычета регламентируется специальной законодательной базой. На данный момент она включает в себя следующие основные нормативно-правовые документы.

Налоговый кодекс РФ:

Статья Описание
Ст.№220 НК РФ имущественные налоговые вычеты

 

Федеральный закон:

Номер Описание
№212-ФЗ от 23.07.13 г. «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

 

Существует большое количество различных нюансов, связанных с получением подобного рода вычета. Следует со всеми ними разобраться заблаговременно.

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*