Сегодня при оформлении ипотечного займа при помощи программы НИС становится возможным получение налогового вычета. Но для получения подобного рода льготы необходимо будет выполнение определенных условий. В первую очередь потребуется собрать обязательный перечень документов – он установлен на законодательном уровне.
Общие положения
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке можно оформить при выполнении некоторых существенных условий.
На получение подобного рода льготы имеют лишь определенные категории граждан РФ. Основное назначение как накопительной ипотечной системы, так и налогового вычета – существенное облегчение метельного бремени.
Имущественный вычет по военной ипотеке имеет большое количество самых разных особенностей, сложностей. Со всеми ними стоит ознакомиться предварительно.
Только так возможно будет избежать всевозможных осложнений, различных проблем при оформлении его. Это даст возможность существенно сэкономить время.
Некоторые важные вопросы стоит обязательно рассмотреть заблаговременно:
- Что это такое?
- Кто может рассчитывать?
- Куда стоит обращаться?
Что это такое
Сегодня термин «налоговый вычет» достаточно часто упоминается в законодательных нормах.
Данный термин подразумевает собой некоторую сумму денег, на которую при возникновении определенных причин, достаточно серьезных обстоятельств возможно уменьшить величину налогооблагаемой базы.
Величина налогового вычета рассчитывается в каждом случае строго индивидуально, в соответствии с условиями применения (устанавливаются законодательно).
На сегодняшний день на территории РФ можно на различных основаниях получить различные налоговые вычеты (всего их 5):
- стандартный;
- инвестиционный;
- социальный;
- имущественный;
- профессиональный.
Для получения соответствующего вида налогового вычета необходимо будет в обязательном порядке обратиться в Федеральную налоговую службу с перечнем всех необходимых в таком случае документов.
Особое внимание необходимо будет уделить именно подтверждению права на получение подобного рода льготы. Сегодня вычет возможно будет получить также лицам, являющимся участниками накопительной ипотечной программы.
Данная программа подразумевает под собой специальную льготу, дающую возможность получить некоторую сумму денег на приобретение собственного жилья военнослужащему.
На конец 2017 года размер данной суммы, выделяемой Министерством обороны, составлял 2.3 млн. рублей. Каждый год осуществляется индексация этого начисления.
Но при этом размер самого ипотечного займа никак не сказывается на величине налогового вычета. В каждом случае он рассчитывается индивидуально.
Вычет подразумевает возврат средств в виде налога на доходы физических лиц, который вычитается у военнослужащего бухгалтерия. Величина НДФЛ составляет 13% от размера заработной платы.
Именно эту сумму возможно будет вернуть при подаче соответствующих документов в Федеральную налоговую службу.
Важно помнить, что сам факт вычета подразумевает участие в программе накопительной ипотечной системы. В специальных законодательных актах отражается перечень служащих, имеющих на это право.
Кто может рассчитывать
Рассчитывать на рассматриваемого типа льготы могут только лишь граждане, удовлетворяющие следующим требованиям:
- Являющиеся военнослужащими.
- Участвующими в накопительной ипотечной системе.
- Из заработной платы которых делаются соответствующие отчисления в размере 13% в пользу бюджета.
Причем для участия в НИС необходимо выполнение достаточно серьезных требований. Далеко не все проходящие воинскую службу граждане имеют право на использование подобного рода ипотеки.
Сегодня в перечень граждан, могущих оформить НИС, входят следующие:
| Показатели | Описание |
| Граждане РФ | окончившие высшее военное учебное заведение и по причине этого получившие свое первое офицерское воинское звание (начиная с 01.01.05 г.) – в то же время лица, заключившие контракты с министерством обороны до этого срока, также могут стать участниками НИС |
| Все военнослужащие | которые заключили свой контракт после наступления 01.01.05 г. |
| Мичманы/прапорщики | продолжительность службы которых составляет в сумме 3 и более года начиная с 01.01.05 г. |
| Старшины/сержанты, матросы/солдаты | заключившие второй контракт не позднее 01.01.05 г. и подавшие соответствующее заявление на участие в накопительной ипотечной системе |
| Окончившие военные образовательные учреждения | и получившие свое первое звание в период с 01.01.05 г. и по 01.01.08 г. – при оформлении соответствующего типа заявления |
| Проходящие воинскую службу лица | получившие очередное воинское звание в связи с назначением на определенную должность – для которой предусматривается наличие звания офицера |
Все условия участия, перечень имеющих право участвовать лиц отражаются непосредственно в специализированных законодательных нормах. Аналогичным образом обстоит дело и с вычетом.
Все условия его получения, а также иные немаловажные моменты отражаются в федеральном законодательстве. Вычет фактически является такой же льготой, как и сама НИС. Действуют определенные лимиты, касающиеся возврата средств.
Куда следует обратиться
Сегодня непосредственно для использования накопительной ипотечной системы необходимо будет в обязательном порядке обратиться к командиру части со специальным рапортом.
Данный документ будет основанием для выдачи специального свидетельства о праве участия в НИС. На основании него в последствии возможно будет заключить с банком договор на приобретение таким образом жилья.
Важно помнить — далеко не все банки на сегодняшний день работают в данном направлении.
На данный момент заключить рассматриваемого типа ипотечный договор возможно будет только со следующими банками:
- «Сбербанк»;
- «Газпромбанк»;
- «ВТБ 24»;
- «АИЖК»;
- «Банк ЗЕНИТ».
При этом сам процесс приобретения жилья, заключения сделки имеет свои особенности и нюансы. Разобраться со всеми ними стоит обязательно заблаговременно. Так можно будет существенно сократить время на приобретение жилья.
Непосредственно сам налоговый вычет возможно будет получить через разные организации (но только в одной из возможных):
| Показатели | Описание |
| Непосредственно у работодателя | через финансовый отдел Министерства обороны |
| В Федеральной налоговой службе | по месту прописки, регистрации – требуется подать справку по форме 3-НДФЛ |
Второй способ более трудоемок и имеет большее количество нюансов и особенностей. Также для обращения в данный орган понадобится собрать достаточно обширный перечень самых разных документов.
Они должны быть составлены соответствующим образом оформлены. В случае же наличия каких-либо существенных ошибок пакет документов возвращается на доработку.
Потому стоит по возможности внимательно изучить все связанные с этим моментов вопросы.
Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке
Чтобы разобраться, положен ли соответствующей величины вычет в конкретном случае военнослужащему, стоит ознакомиться со всеми условиями получения данного типа начислений. Полный их перечень зависит от различных нюансов.
Чтобы избежать различного рода задержек, стоит разобраться со следующими основополагающими вопросами:
- Необходимые условия.
- На какую сумму можно надеяться.
- Порядок расчета.
Необходимые условия
Сегодня именно государство в первую очередь заинтересовано в том, чтобы все возможные социальные продукты пользовались соответствующим спросом.
Именно поэтому облегчает материальное бремя самыми разными способами. Одним из самых простых является именно вычет.
Особенности льготы:
| Показатели | Описание |
| При приобретении жилья возможно будет воспользоваться только единожды | если ранее жилая недвижимость на имя военного уже приобреталась, то вычет не может быть оформлен |
| Величина возврата средств может составлять не более 13% от стоимости затраченного на приобретение | но обязательно за вычетом 2.3 млн. рублей выплачиваемых Министерством обороны за военнослужащего |
При этом необходимо помнить, что существуют некоторые существенные обстоятельства, при возникновении которых будет невозможно получить данного типа вычет.
В перечень таких сегодня входит следующее:
- приобретение недвижимости осуществляется у взаимозависимых лиц – под таковыми понимаются близкие родственники;
- если ранее вычет уже оформлялся;
- в случае, если приобретение жилья осуществлялось не непосредственно военнослужащим.
Все обозначенные выше моменты отражаются в действующем законодательстве. Больше всего вопросов вызывает именно последний пункт. Так как фактически жилье будет оплачиваться именно государством.
Но согласно закону о военной ипотеке военнослужащий имеет право использовать наряду с 2.3 млн. рублей от государства свои собственные средства.
В таком случае вычет будет рассчитываться исхода из величины используемых собственных средств. Стоит заранее ознакомиться с методикой расчета.
На какую сумму можно надеяться
Сегодня размер вычета ограничивается 13% от суммы использованных собственных средств при приобретении жилья. Но в законодательстве ограничиваются суммы, с которых можно будет получить вычет.
Причем распространяется это ограничение как на военнослужащих, так и на простых гражданских.
На 2017 году размер лимитов по рассматриваемого типа выплатам выглядит следующим образом:
| Размер | Описание |
| 2 млн. рублей | если имеет место оформление займа на новое строительство или же осуществляется приобретение жилья на территории Российской Федерации |
| 3 млн. рублей | максимальный размер вычета рассматриваемого типа в случае, если он оформляется для погашения процентов по оформленному ипотечному займу |
Существует важная особенность, касающаяся именно величины налогового вычета. В соответствии с действующим законодательством будет возможно перенести вычет на следующий раз – если лимит был использован не в полном размере.
Данный момент отражается в п.п.2 п.1 ст.№220 НК РФ. Именно поэтому если в дальнейшем военнослужащий планирует ещё раз осуществить использование вычета рассматриваемого типа, ему стоит в обязательном порядке заранее рассчитать его.
Порядок расчета
Порядок расчета величины налогового вычета, алгоритм этой процедуры и все сопутствующие факторы отражаются в действующем на территории РФ законодательстве.
Ознакомление с этим порядком позволит не только спланировать свой бюджет на несколько лет вперед, но также избежать нарушения своих прав.
Так как всегда имеет место человеческий фактор и возможны ошибки в вычислениях лиц, ответственных за расчеты вычета.
В случае обнаружения ошибки необходимо будет обратиться по месту подачи соответствующего заявления. Непосредственно порядок получения вычета также установлен на законодательном уровне.
Он включает в себя следующие основные этапы:
| Показатели | Описание |
| Осуществляется заполнение налоговой декларации | по форме 3-НДФЛ |
| Оформляется специальная справка по месту официального трудоустройства | по форме 2-НДФЛ |
| Подготавливается полный пакет всей необходимой документации |
|
| Далее подготавливаются копии платежных документов |
|
| Если осуществляется приобретение жилья в долевую собственность, то необходимо будет представить |
|
| В налоговый орган необходимо будет подать обозначенные выше документы | требуемые в конкретном случае |
Если же работодатель решил получить вычет путем обращения к работодателю, то необходимо будет следовать следующему алгоритму:
| Показатели | Описание |
| Составить в произвольной форме специальное заявление | отобразить в нем уведомление налогового органа на получение соответствующего вычета |
| Подготовить полный перечень документов | которые подтверждают право на получение соответствующей величины вычетов |
| Представить в налоговый орган заявление на получение документа | подтверждающего право на вычет (копии документов следует приложить) |
| В течение 30 дней можно будет получить документ | подтверждающий право на получение вычета рассматриваемого типа |
| Передать работодателю полученное в налоговом органе специальное уведомление | именно оно будет законным обоснованием отсутствия необходимости отчислять НДФЛ |
Важно помнить о множестве самых разных нюансов, непосредственно связанных с процедурой оформления вычета. Они все отражены в законодательстве.
В случае возникновения спорных моментов всегда можно обратиться в суд. Сделать это можно будет непосредственно в регионе расположения самого ответчика. Этот момент регулируется законодательными нормами.
Трудности при возврате
Сегодня несмотря на достаточно обширную законодательную базу все же существуют прецеденты не возврата необходимого количества средств.
Если все причины для получения вычета рассматриваемого типа имеются, условия выполнены, то проблемы могут возникнуть только на этапе принятия документов в налоговой.
Обычно причиной непринятия могут служить следующие:
| Показатели | Описание |
| Отсутствует документ | который подтверждает личность заявителя |
| В случае подачи документов за другое лицо отсутствует бумага | которая подтверждает соответствующие полномочия |
| Обязательная декларация по форме 3-НДФЛ | оформлена с устаревшими стандартами |
| Выбран не тот налоговый орган | для подачи декларации |
Если обозначенные выше случае отсутствуют, но при этом налоговый инспектор отказывает в принятии документов, то необходимо будет требовать оформление отказа в письменной форме.
В последствии это позволит защитить свои права законным способом.
Что следует предпринять
Если оформляющий документы полностью уверен в правильности их составления, но при этом сотрудник налоговой принять их отказывается, необходимо будет сделать следующее:
| Показатели | Описание |
| Потребовать оформления письменного отказа | — |
| Если письменный отказ получить не удалось и в приеме документов все равно было отказано | следует отправить все необходимые документы почтой (ФНС не имеет права их не принять) |
| Оформить все необходимые документы | через специальный кабинет налогоплательщика |
Если же ошибки все же имеют место в представляемой документации – следует их устранить и подать их ещё раз.
Но важно помнить — правильно заполнения декларации 3-НДФЛ проверяет специальный камеральный отдел. Отказ на основании неправильного заполнения является неправомерным.
Пример из судебной практики
Дело №33-2644/2015
На основании всех представленных фактов и документов решение ИФНС РФ о допустимости осуществления имущественного вычета военнослужащему были признаны незаконным.
Так как сумма в 2.3 млн. рублей была израсходована не полностью. Средства накопительной ипотечной системы не подразумевают использование вычета. Собственные средства при приобретении жилья не использовались.
Видео: как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку
Особые нюансы
Сегодня существуют некоторые нюансы, которые непосредственно связаны с приобретением жилья и последующим получением вычета военнослужащим.
При этом в законодательстве отражается перечень расходов, которые могут быть учтены при формировании налогового вычета рассматриваемого типа.
В данный перечень входит сегодня следующее:
| Показатели | Описание |
| Если средства НИС используются для строительства нового дома, то в вычета включаются расходы на |
|
| Если приобретается квартира на территории Российской Федерации, доли в таком жилье, то возможно получить вычет на следующие расходы |
|
Также следует помнить, что если имущество было приобретено в долевую собственность, то размер вычета всегда распределяется непосредственно на всех дольщиков.
Соответственно, величина вычета на каждого человека будет получена чуть меньшая. Данный момент следует учитывать в обязательном порядке.
Чем регулируется
Вопрос касательно получения средств НИС и последующего налогового вычета регулируется специализированными нормативно-правовыми актами.
К наиболее существенным сегодня относятся следующие:
| Статья | Описание |
| Ст.№218 НК РФ | использование стандартных налоговых вычетов |
| Ст.№219 НК РФ | перечень социальных вычетов |
| Ст.№219.1 НК РФ | различные социальные налоговые вычеты |
| Ст.№220 НК РФ | когда допускается использование имущественных налоговых вычетов |
| Ст.№223 НК РФ | дата получения дохода, учитываемая при вычислениях рассматриваемого типа |
Существует множество особенностей вычисления налогового вычета в случае использования НИС. Ознакомиться со всеми ними нужно обязательно заранее.